Belasting reserveren als zzp’er: hoeveel zet je opzij en waar laat je het?
Als zzp’er draag je de btw meestal elk kwartaal af, en de inkomstenbelasting betaal je pas het jaar erna. KVK raadt aan 25% tot 35% van je winst opzij te zetten. Zo bepaal je het bedrag, en zo laat je het tot de aanslag rente opleveren.
Als zzp’er draag je de btw meestal elk kwartaal af, en de inkomstenbelasting betaal je pas het jaar erna. Het geld daarvoor staat dus maanden op je rekening. Zet de btw van elke betaalde factuur direct apart, en reserveer voor de inkomstenbelasting ongeveer 25% tot 35% van je winst, adviseert KVK. Op een aparte zakelijke spaarrekening levert dat geld rente op tot je het moet betalen.
Welke zakelijke spaarrekening bij jouw saldo het meest oplevert, na de kosten van de zakelijke rekening, zie je in de vergelijker voor zakelijk sparen.
Waarom zet je geld opzij?
Een deel van wat je klanten betalen, is niet van jou. De btw op je facturen draag je af aan de Belastingdienst, bij de meeste ondernemers per kwartaal. De aangifte doe je uiterlijk op de laatste dag van de maand na het kwartaal, en als datum telt de dag waarop de Belastingdienst je aangifte ontvangt. Wanneer je uiterlijk moet betalen, staat in de aangiftebrief die je elk jaar krijgt. Ben je te laat, dan kun je een naheffing en een boete krijgen.
De inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet betaal je achteraf: in 2026 betaal je over je winst van 2025. Wie dat geld intussen uitgeeft, moet bij de aanslag een groot bedrag in één keer betalen.
Hoeveel zet je opzij?
Voor de btw is het eenvoudig: zet het btw-bedrag van elke factuur die je betaald krijgt opzij. Krijg je €1.210 binnen voor een factuur met 21% btw, dan is €210 daarvan btw. De btw die je zelf betaalt op zakelijke kosten, trek je daar in je aangifte weer van af.
Voor de inkomstenbelasting hangt het bedrag af van je winst, je aftrekposten en je persoonlijke situatie. KVK geeft als richtlijn voor wie alleen onderneemt: reserveer ongeveer 25% tot 35% van je winst. Reken daarbij ook de bijdrage voor de Zorgverzekeringswet mee: in 2026 is die 4,85% over je belastbare inkomen, tot een maximum.
Wil je het precies weten, vraag dan een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst. Dat is een schatting van wat je over dit jaar moet betalen, die je per maand afbetaalt. Het bedrag van de voorlopige aanslag is dan ook een goede maat voor wat je opzij zet. Tabel 1 zet de drie posten op een rij.
| Waarvoor | Hoeveel zet je opzij? | Wanneer betaal je? |
|---|---|---|
| Btw | Het btw-bedrag van elke betaalde factuur, min de btw op je zakelijke kosten | Meestal per kwartaal, na de aangifte in de maand erna |
| Inkomstenbelasting | Ongeveer 25% tot 35% van je winst, volgens de richtlijn van KVK | Het jaar erna, of per maand met een voorlopige aanslag |
| Bijdrage Zorgverzekeringswet | 4,85% over je belastbare inkomen in 2026, tot een maximum | Het jaar erna, of per maand met een voorlopige aanslag |
Waar laat je het geld staan?
Zet het geld niet op de rekening waarmee je betaalt. Op een aparte rekening geef je het niet per ongeluk uit, en zie je in één oogopslag wat er van jou is. Bij veel banken kun je binnen je zakelijke rekening meerdere rekeningen openen, schrijft KVK: bijvoorbeeld één voor de btw, één voor de inkomstenbelasting en één voor je eigen loon.
Een zakelijke spaarrekening is daarvoor een logische plek. Het geld blijft vrij opneembaar, zodat je het op de dag van de aangifte of de aanslag kunt overmaken, en het levert intussen rente op. Een deposito past minder goed: daar staat het geld vast tot de einddatum, en die valt zelden op de dag dat je moet betalen.
Een voorbeeld. Staat er door het jaar heen gemiddeld €15.000 opzij, dan levert dat tegen 1,25% rente €187,50 per jaar op. Op een betaalrekening zonder rente is dat niets. Bij zo’n bedrag tellen de kosten van de zakelijke rekening zwaar mee. Wat de banken geven en wat je na kosten overhoudt, lees je in zakelijke spaarrente bij Rabobank, ABN AMRO en Knab.
Waar let je op bij een spaarrekening voor je belastinggeld?
Hoe vaak je kunt opnemen. Bij de meeste zakelijke spaarrekeningen kun je onbeperkt opnemen. Bij bunq kan het tot 3 keer per maand, of 2 keer als je rekening nog geen jaar oud is. Voor een betaling per kwartaal is dat genoeg.
Of je de spaarrekening bij je eigen bank kunt openen. Bij Rabobank, ABN AMRO en Knab kan dat alleen naast een zakelijke rekening bij dezelfde bank. Sparen bij een andere bank betekent dan een tweede zakelijke rekening, met eigen kosten.
De depositogarantie. Bij een eenmanszaak tellen je zakelijke en privérekeningen bij dezelfde bank samen. Heb je €90.000 zakelijk en €20.000 privé bij één bank, dan is volgens DNB €100.000 beschermd. Komt je belastinggeld samen met je privéspaargeld boven die grens, zet dan een deel bij een andere bank.
Een zakelijke rekening is voor een eenmanszaak meestal niet verplicht. Dat schrijft KVK. Maar veel banken staan zakelijk gebruik van een privérekening niet toe, en een aparte rekening houdt je administratie overzichtelijk.
Hoe wordt de rente op dit geld belast?
Hoort het spaargeld bij je onderneming, dan telt de rente mee in je winst. Staat het privé, dan valt het in box 3. Welke keuze bij jou past, bespreek je met je boekhouder. Hoe box 3 voor privéspaargeld verandert, lees je in het artikel over box 3 in 2027.
Veelgestelde vragen
Hoeveel procent moet ik als zzp’er opzij zetten voor de belasting?
Zet de btw van elke betaalde factuur volledig opzij. Voor de inkomstenbelasting geeft KVK als richtlijn 25% tot 35% van je winst als je alleen onderneemt. Een voorlopige aanslag geeft het bedrag voor jouw situatie.
Wanneer moet ik btw-aangifte doen?
Doe je per kwartaal aangifte, dan uiterlijk op de laatste dag van de maand na het kwartaal: over het derde kwartaal eind oktober, over het vierde eind januari. De uiterste betaaldatum staat in je aangiftebrief en in Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Kan ik mijn belastinggeld op een deposito zetten?
Alleen als het geld vrijkomt voordat je moet betalen. Bij een deposito staat het geld vast tot de einddatum, en eerder opnemen kan vaak niet of kost geld.
Mag ik het geld op mijn privéspaarrekening zetten?
Bij een eenmanszaak kan dat. Op een aparte zakelijke rekening zie je wel beter wat er voor de Belastingdienst is, en houd je je administratie overzichtelijk. Hoe de rente belast wordt, hangt af van of het geld bij je onderneming hoort.
Bronnen
Van uitleg naar vergelijken
Bekijk wat je onderneming overhoudt na kosten
Vergelijk zakelijke spaarrekeningen op rente en wat er na de kosten van de zakelijke rekening overblijft, voor jouw rechtsvorm.